老师好,我已经做过下面这个分录了,缴纳社保的会计分录
1、计提社保费用时的分录:
借:管理费用-社会保险费(单位部分),
贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分);
2、实际缴纳社保费用时的分录:
借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分),
借:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分)
贷:银行存款;
现在要计提工资部分,那这个是应发工资数,还是实发工资数啊?
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问题已解决
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84785008 | 提问时间:2023 06/19 12:18
是应发工资包含个人负担的社保个税。
2023 06/19 12:19
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