甲公司2×19年6月30日购入一台不需要安装的机器设备，发生的成本为500万元。购入后立即投入使用。甲公司预计该机器设备的使用年限为10年（与税法规定相同），采用直线法计提折旧，预计净残值为0。税法规定，按照双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为0。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，2×21年末，甲公司应确认的递延所得税负债的金额为（　）。 A. 6.25万元 B. 10万元 C. 5.5万元 D. 21.75万元_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司2×19年6月30日购入一台不需要安装的机器设备，发生的成本为500万元。购入后立即投入使用。甲公司预计该机器设备的使用年限为10年（与税法规定相同），采用直线法计提折旧，预计净残值为0。税法规定，按照双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为0。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，2×21年末，甲公司应确认的递延所得税负债的金额为（　）。 A. 6.25万元 B. 10万元 C. 5.5万元 D. 21.75万元

84784974 | 提问时间：03/30 17:28

微微老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,税务师

你你好,这个题目选的是C的呢.

03/30 17:29

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甲公司于2×20年12月购入一台管理用设备，并于当月投入使用。该设备的入账价值为60万元，预计使用年限为5年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，且预计使用年限及净残值均与会计相同。至2×21年12月31日，该设备未计提减值准备。甲公司2×21年适用的所得税税率为25%，从2×22年开始适用的所得税税率为15%。不考虑其他因素的影响，甲公司2×21年12月31日对该设备确认的递延所得税负债余额为（　　）万元。 A． 12 B． 3 C． 2 D． 1.8 老师好，这个税率为什么用15%

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B公司适用的所得税税率为25%。B公司于2×18年12月31日取得某项固定资产，其初始入账价值为500万元，预计使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。税法规定，对于该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限、预计净残值与会计估计相同。则2×19年12月31日该项固定资产应确认的递延所得税负债为（　　）万元。

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甲公司于20x9年1月1日开始计提折旧的某项固定资产，原价为300万元，使用年限为10年，采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为0。税法规定类似固定资产采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。会计利润800万元。公司年末正确的会计处理有（　）。 A 计税基础为270万元　 B 年末“递延所得税资产”余额7.5万元 C 年末“递延所得税资产”发生额7.5万元 D 年应交所得税为207.5万元

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1. 计算题甲企业购入一台不需要安装的机器设备，以银行存款支付买价2000万元，增值税320万元，采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用年限为8年，预计净残值为100万元。要求：计算各年应计提的折旧额（直线法计提折旧额大于双倍余额递减法计提折旧额的年份，改按直线法计提折旧）。

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甲公司2018年度实现的利润总额为3000万元，适用的所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额为10万元，递延所得税负债期初余额为5万元。甲公司2018年度与所得税有关的经济业务如下：（1）2017年12月购入管理用固定资产，原价为500万元，预计净残值为15万元，预计使用年限为10年，按平均年限法计提折旧，税法按双倍余额递减法计提折旧，折旧年限与预计净残值和会计规定相一致（2）2018年1月1日，甲公司支付价款200万元购入一项专利技术，将其

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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