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老师好 总分支机构所得税申报信息报告填写留程说一下。
84784982 | 提问时间:03/29 18:13
廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,好的,财务制度上的核算制度:独立核算统负盈亏,这个是所得税汇总申报 总分公司所得税汇总申报 1总公司应将分公司的收入成本汇总计算,填报在种公司《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》相应栏次. 2∶根据税法要求,分公司的分摊比例要按照上年度各分公司的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算。 3︰总公司在预缴申报时,除需要报送《预缴申报表主表》和A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》外,还要报送:总公司本季度财务报表和分公司财务报表。 4:总公司预缴申报后,要取得加盖主管税务机关受理专用章的A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》,将复印件分别交分公司 分公司的操作为, 1、分公司根据甲公司分配的所得税额,填报《预缴申报表主表》,向各自主管税务机关做预缴申报,注意:分公司只需要填写第30行、第32行、第33行三行。 2、分公司将取得的加盖甲公司主管税务机关受理专用章的A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》复印件,随同分公司的《预缴申报表主表》向主管税务机关报送。
03/29 18:15
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