之前会计做的账很乱,本来是应收账款一家公司60多万,他做成预 收账款贷方负160多万,这个账该如何去调,会计分录呢
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84784970 | 提问时间:03/25 13:25
1.分析现状:原本应该是应收账款的60多万,错误地记入了预收账款贷方,并且金额变成了负160多万。这意味着预收账款的贷方余额实际上是应收账款,且金额出现了较大的差异。
2.制定调整方案:需要将预收账款贷方的负余额调整至应收账款。同时,需要查明为何金额差异如此之大,并对此进行纠正。
3.进行会计分录:借:预收账款 -XXXX元(负贷方余额,即实际的应收账款金额)贷:应收账款 600,000元这里的“-XXXX元”代表预收账款贷方的负余额,需要将其调整至应收账款。假设经过核查,实际应收账款应为60万,那么应做如下分录:如果核查后发现还有其他原因导致的金额差异,需要根据实际情况进行相应的调整。
4.复核与确认:完成上述分录后,应重新检查应收账款和预收账款的余额,确保调整正确。同时,检查其他相关科目的余额是否受到影响,确保整个账务体系的平衡。
03/25 13:28
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