为增值税-般纳税人,适用的增值税税率13%,2021年7月发生有关业务如下:(1)进口实木地板A-批,海关审定的关税究税价格为8万元。(2)从乙实木地板厂购进未经涂饰的素板,取得的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税0.65万。当月领用进口实木地板A的20%和未经涂饰素板的70%用于继续生产实木地板B,生产完成后全部对外出售,取得不含税销售收入32万元;(3)采取赊销方式向某商场销售一批实木地板B,不含税销售额150万元(4)将自产的批实木地板C作价200万投资给某商店,该批实木地板的最低不含税销售价格为160万,平均不含税销售价格为180万,最高不含税销售价格为200万元。(5)将新生产的豪华实木地板赠送给重要客户,该批实木地板的成本为90万元,市场上五同类产品的销售价格。(注:实木地板的消费税税率为5%,成本利润率为5%,进口关税税率30%,当月购销环节所涉及到的票据符合税法规定,并经税务机关认证。)计算甲地板厂进口环节的消费税和增值税;计算甲地板厂国内销售地板应缴纳的消费税;计算甲地板厂国内销售地板应缴纳的增值税。
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问题已解决
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84785034 | 提问时间:03/25 11:31
同学你好
稍等算一下
03/25 11:32
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