老师 请教下有工程预缴 已做分录 借：应交税费-预缴 贷：银行存款 当月有需要交税 预缴税额转入未交增值税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 我不明白的是未交增值税明细账一直挂着预缴的增值税额在借方有余额 这个冲不掉的吗不平 是不是我分录做错了 麻烦看一下谢谢
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84784985 | 提问时间：03/23 00:41
你好，根据你的叙述，左数，第二张图片中：33号凭证预缴增值税7685.68元，34号凭证结转本月未交增值税65517.99元，这两个数据相抵后，余额57832.31元，应为下期要申报缴纳的增值税。而在下期19号凭证缴12月的增值税按65517.99元缴纳的，这样导致你的借方余额一直是7685.68。你再看看12月缴纳的增值税是不是多交了。
03/23 05:23
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