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#中级职称#
合并报表中母公司与子公司长投与投资收益抵消分录 借:投资收益 少数股东损益 未分配利润-年初 贷:提取盈余公积 对所有者股东分配 未分配利润-年末 其中的提取盈余公积是资产负债表还是利润表的报表项目
84784983 | 提问时间：03/20 09:01
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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提取盈余公积虽然在利润表中体现，但其最终会反映在资产负债表的所有者权益部分
03/20 09:05
2条追问解答 查看全部

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合并利润表的抵消分录中，借:投资收益 少数股东损益 贷:未分配利润 提取盈余公积，做完这笔分录后资产负债表里的未分配利润和盈余公积是不是就多了啊，那报表也不平了啊 67
老师：请问一下那个合并报表中最后一步，抵消掉母公司的投资收益和子公司的未分配利润。这些步骤我知道写，但对于说抵消了子公司的未分配利润，我怎么感觉不像抵消，在贷方未分配利润-年末？ 贷：投资收益 少数股东损益 未分配利润-年初 贷：未分配利润-年末 提取盈余公积 向所有者（股东）的分配。 93
借：投资收益 400 少数股东损益 100 年初未分配利润 2000 贷：年末未分配利润 2240 对所有者(或股东)的分配 200 提取盈余公积 60 老师，每次合并报表最后损益调整我都看不懂这个分录， 509
借：投资收益 少数股东损益 未分配利润——年初 贷：提取盈余公积     对所有者（或股东）的分配     未分配利润——年末 每个科目的意思是什么，为什么是这些科目？？？ 905
合并报表 请问合并报表，调整的时候，有利润的 1、借：长期股权投资--损益调整 贷：投资收益 2、调权益： 借：实收资本/股份 盈余公积 未分配利润 贷：长投 3、抵损益 借：投资收益 贷：提取盈余公积 贷：未分配利润 要是没有利润，是不是就第一步做反方向，然后2-3不用做 298
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