合并利润表的抵消分录中，借:投资收益 少数股东损益
贷:未分配利润 提取盈余公积，做完这笔分录后资产负债表里的未分配利润和盈余公积是不是就多了啊，那报表也不平了啊
问题已解决
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#中级职称#
84785003 | 提问时间：2021 06/08 22:07
你好：
你抵消分录写错了。
借方有未分配利润-年初，贷方与未分配利润-年末；
这种是保持借贷平衡。
而且抵消的是被投资单位的所有的未分配利润。
在抵权益调整分录里，是借方未分配利润-年末，其实抵消后只是调整了未分配利润-年初的数据。
（这个需要结合着抵权益，抵损益结合在一起理解）
2021 06/08 22:21
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