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合并利润表的抵消分录中，借:投资收益 少数股东损益 贷:未分配利润 提取盈余公积，做完这笔分录后资产负债表里的未分配利润和盈余公积是不是就多了啊，那报表也不平了啊
84785003 | 提问时间：2021 06/08 22:07
林夕老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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你好： 你抵消分录写错了。 借方有未分配利润-年初，贷方与未分配利润-年末； 这种是保持借贷平衡。 而且抵消的是被投资单位的所有的未分配利润。 在抵权益调整分录里，是借方未分配利润-年末，其实抵消后只是调整了未分配利润-年初的数据。 （这个需要结合着抵权益，抵损益结合在一起理解）
2021 06/08 22:21

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合并报表中母公司与子公司长投与投资收益抵消分录 借:投资收益 少数股东损益 未分配利润-年初 贷:提取盈余公积 对所有者股东分配 未分配利润-年末 其中的提取盈余公积是资产负债表还是利润表的报表项目 466
合并报表抵消投资收益中 借:投资收益 少数股东损益 年初未分配利润 贷:提取盈余公积 对所有者股东分配 年末未分配利润 当中的提取盈余公积，是影响资产负债表中的盈余公积报表项目吗 512
借：投资收益 400 少数股东损益 100 年初未分配利润 2000 贷：年末未分配利润 2240 对所有者(或股东)的分配 200 提取盈余公积 60 老师，每次合并报表最后损益调整我都看不懂这个分录， 509
老师：请问一下那个合并报表中最后一步，抵消掉母公司的投资收益和子公司的未分配利润。这些步骤我知道写，但对于说抵消了子公司的未分配利润，我怎么感觉不像抵消，在贷方未分配利润-年末？ 贷：投资收益 少数股东损益 未分配利润-年初 贷：未分配利润-年末 提取盈余公积 向所有者（股东）的分配。 93
借：存货100 贷：资本公积100 借：股本2000 资本公积1100 盈余公积900 未分配利润2000 贷：长投5800 少数股东权益1200 合并报表抵消分录遗漏了商誉，看岔了，分录都不平，这种有分吗 353
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