老师，企业所得税汇算清缴，职工薪酬调整表中工资薪金支出根据应付职工应酬工资借方累计发生额填，那一般次月发上月工资，2023年的数据就是2022年12月至2023年11月实发工资了，那跟个税系统核对那也是2025年12月至2023年11月的申报工资总额核对吗
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84784948 | 提问时间：03/19 14:31
职工薪酬明细表里面的账载金额是贷方发生额合计，也是你计提的。然后实际金额和税收金额是借方发生额合计。如果你们是次月发工资，看的是2月份儿到次年1月份的。只要汇算清缴之前支付出去都算。
03/19 14:32
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