老师麻烦问一下，就是如果是小型微利企业的话，企业所得税减按20%×25%。那这个只是报表方面儿，那这个账务方面儿呢这个怎么做分录啊？正常计提的时候，企业所得税不是按正常25%吗？还是再直接乘以20%算？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师麻烦问一下，就是如果是小型微利企业的话，企业所得税减按20%×25%。那这个只是报表方面儿，那这个账务方面儿呢这个怎么做分录啊？正常计提的时候，企业所得税不是按正常25%吗？还是再直接乘以20%算？

84784991 | 提问时间：2024 03/19 10:06

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

你实际缴纳的来计提，然后对应税率就是实际按5%。

2024 03/19 10:07

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