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已购买的固定资产无法取得发票在报企业所得税年报的时候账载金额按照账面填写，税收金额下栏，折旧填0调整，资产计税基础是填0还是与账载金额下资产原值一个数
84785025 | 提问时间：03/18 10:42
暖暖老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
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资产计税基础 账载金额下资产原值一个数
03/18 10:42
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企业所得税汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明细表，账载金额和税收金额填写有什么不同？比如电子设备原值5000元，资产原值和资产计税基础都是填5000吗？税收折旧，累计折旧怎么填呢 290
老师好，汇算清缴中资产折旧摊销纳税调整表，账载金额资产原值，是填固定资产开始的原值，还是填固定资产2021年的期初账面金额 106
老师好，企业所有固定资产都已折旧完了，企业所得税汇算清缴时，要填资产折旧摊销调整明细表吗？如果填的话，是不是根据账上的金额，在所有固定资产中的电子设备这一行，账载金额中资产原值填50000，累计折旧摊销额40000，税收金额那栏资产计税基础50000 累计折旧摊销额40000？还要在纳税调整明细表中第32行资产折旧摊销那行账载金额填40000税收金额填40000吗？谢谢 535
汇算清缴A105090这张表格的资产计税基础，填写的金额是出售固定资产的原值金额吗资产损失的账载金额，是填固定资产清理科目借方数合计，资产处置收入填固定资产清理贷方金额 8313
请问，所得税年度A105080表，资产计税基础就是填账载金额的资产的原值吗 195
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请教老师，如图所示该题在计算2023年一般借款的加权平均利率时直接用的2022年的计算值，但是根据题目两笔一般借款一笔在2023年9月30日到期，另一笔在2023年5月31日到期，我认为2023年一般借款加权平均资本化利率=（2000*6%*9/12+3000*7%*5/12）/（2000*9/12+3000*5/12）=6.45%，资本化利率与参考答案直接取用的2022年资本化利率有所差异，请老师指正问题在哪儿？应该怎样理解参考答案 昨天
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