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企业所得税汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明细表，账载金额和税收金额填写有什么不同？比如电子设备原值5000元，资产原值和资产计税基础都是填5000吗？税收折旧，累计折旧怎么填呢
84784997 | 提问时间：2022 04/22 16:32
思顿乔老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
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您好。累计折旧从账上取数
2022 04/22 16:32
1条追问解答 查看全部

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老师，又想咨询您一个问题。就是企业所得税汇算清缴时，“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中税收金额的“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”分别是什么意思？是按账载填，还是和账载不一样 138
老师好，企业所有固定资产都已折旧完了，企业所得税汇算清缴时，要填资产折旧摊销调整明细表吗？如果填的话，是不是根据账上的金额，在所有固定资产中的电子设备这一行，账载金额中资产原值填50000，累计折旧摊销额40000，税收金额那栏资产计税基础50000 累计折旧摊销额40000？还要在纳税调整明细表中第32行资产折旧摊销那行账载金额填40000税收金额填40000吗？谢谢 536
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？ 595
老师，请问下汇算清缴，资产折旧表中，载账金额资产原值怎么计算，税收金额中资产计税基础怎么计算，累计折旧怎么填？ 1258
请问汇算清缴资产折旧，滩销及纳税调整明细表里面，账载金额本年折旧摊销额是不是我本年折旧多少？累计折旧摊销额是不是我到现在全部折旧摊销额？税收金额资产计税基础是不是我固定资产的原值？税收折旧摊销额填什么？累计折旧摊销填什么？ 622
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