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老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
84785038 | 提问时间：2023 04/27 11:51
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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本年折旧，这个是你当年折旧的金额，如果你有处置的需要减去。 累计折旧是从买来到2022年年底折旧的金额 税收金额下面的资产计税基础，这个填写的是有发票的固定资产的原值。
2023 04/27 11:56
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资产折旧摊销纳税调整明细表税收金额里面，资产计税基础，税收折旧额，累计折旧摊销额，是不是就是资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额呢？ 991
老师就是汇算清缴的资产折旧，摊销那个里面，本年的折旧额和累计折旧额的金额一样吗 255
请问汇算清缴资产折旧，滩销及纳税调整明细表里面，账载金额本年折旧摊销额是不是我本年折旧多少？累计折旧摊销额是不是我到现在全部折旧摊销额？税收金额资产计税基础是不是我固定资产的原值？税收折旧摊销额填什么？累计折旧摊销填什么？ 622
请问资产折旧摊销纳税调整表，税收金额—累计折旧摊销额（第8列）是填多少，是跟账载金额的累计折旧一样，还是要账载金额累计折旧减去调增的？ 617
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