问你们一个
进项多于销项,形成留底,当月未缴纳增值税
账面需要怎么处理?出口的增值税,和留抵增值税,一对比,退了六万的税
这怎么处理?
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问题已解决
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#税务#
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84785035 | 提问时间:03/16 21:20
您好,这是全部分分录,
货物出口,实现销售收入时:
借:应收账款
贷: 主营业务收入 - 外销
免抵退税不予免征和抵扣的税额:
借:主营业务成本 - 外销成本
贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
应退税额:
借:其他应收款 - 出口退税
贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
免抵税额:
借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额
贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
次月收到退税款时:
借:银行存款
贷:其他应收款 - 出口退税
03/16 21:21
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