老师当月进项税额大于销项税额，假如进项1000，销项500，当月是不是我要结转借：应交税费/应交增值税/销项税额500 贷：应交税费/应交增值税/进项税额500 然后进项税额余额500，和增值税纳税申报表上期末留抵税额一致_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师当月进项税额大于销项税额，假如进项1000，销项500，当月是不是我要结转借：应交税费/应交增值税/销项税额500 贷：应交税费/应交增值税/进项税额500 然后进项税额余额500，和增值税纳税申报表上期末留抵税额一致

84784947 | 提问时间：03/15 08:40

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，借应交税费应交的税销项500，应交税费应交增值税转出未交增值税500，贷应交税费应交增值税进项500，做这个

03/15 08:41

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转出未交增值税的科目正确应该是借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税（500）贷：应交税费—未交增值税（500）然后我遇到个奇葩的处理分录，具体如下：借：应交税费—应交增值税—销项税额（1000）贷：应交税费—应交增值税—进项税额（500）贷：应交税费—未交增值税（500）请问这种编制分录的方式合理吗？

22

以前的进项转入的留抵税额3000，当月的销项录入为：贷：应交税费_应交增值税_销项税额2000，当月新的进项录入为：借：应交税费_待抵扣进项税额500，现在要抵扣不是借：应交税费_应交增值税_进项税额 2000，贷：应交税费_待抵扣进项税额500、应交税费_增值税留抵税额1500吗？为什么明细那里应交增值税-进项税额2000，应交增值税-销项税额2000，并没有相互抵消？

6970

老师，月底对增值税这样处理可以不借：应交税费——应交增值税（销项税额） 1500 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 1000 ——应交增值税（转出未交增值税） 500 同时记借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 500 贷：应交税费——未交增值税 500

696

借：应交税费-应交增值税-销项税额 1500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000 应交税费-未交增值税500。这个分录是什么含义

936

现代服务业，销项1000，进项500，进项税额加计抵扣税额50。月末结转分录：借应交税费-应交增值税-销项税额1000 贷应交税费-应交增值税-进项税额500 应交税额-未交增值税500 实际缴纳：借应交税费-未交增值税500 贷银行存款450 营业外收入50 是这样做的分录吗？

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