借：库存商品应交税费-应交增值税-进项税贷：预付账款-张三（应为李四，我录错）我不红冲，直接调账可以吗？借：预付账款-张三贷：预付账款-李四_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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借：库存商品应交税费-应交增值税-进项税贷：预付账款-张三（应为李四，我录错）我不红冲，直接调账可以吗？借：预付账款-张三贷：预付账款-李四

84784983 | 提问时间：03/12 11:07

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，没问题，就是这么做的

03/12 11:07

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支付房租分录：借：预付账款-房租应交税费-应交增值税-进项税贷：银行存款。收到房租发票分录：借：管理费用贷：预付账款-房租应交税费-应交增值税-进项税，每月摊销房租分录：借：管理费用贷：预付账款-房租。老师我这是哪里做错，就是感觉不对，但不知道哪里不对

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老师：1月份预付了一笔：借：预付账款贷：银行存款现在8月份了：发票才收到。借：库存商品应交税费-进项税贷：预付账款老师这样做对吗？

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老师你看看这个分录有问题吗? 借:应付账款-暂估-A公司1000000 应交税费-增值税(进项税)100000 贷:应付账款-材料采购900000 2）借:预付账款-购材料款1000000 贷:应付账款-其他1000000 3）预付冲应付借:应付账款-材料采购1000000 贷:预付账款-购材料款1000000

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老师好，我们是一般纳税人。今年5月份付的房租做账是：借预付账款贷银行存款；从6月份开始摊销：借管理费用-房租贷预付账款； 9月份收到房租专用票，做账是：借管理费用-房租应交税费-应交增值税-进项税额贷预付账款。这样做了之后预付账款，现在是负的，老师这笔账错在哪里呢？

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老师，我想问一下就是预付房租，三个月是免租的，三个月后才摊销，房东开了增值税进项发票，那我的分录可以这样做吧？借：预付账款-房租应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款

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