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请参考分析方法,计算公式和偿债能力指标分析表进行偿债能力分析。
84784971 | 提问时间:03/11 15:41
张乐老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
从流动比率来看,2022年的流动比率为4.66,这表明公司的流动资产能够覆盖其流动负债,具有较强的短期偿债能力。然而,与2021年相比,流动比率有所下降,这可能意味着公司的流动资产减少或者流动负债增加。 速动比率是流动比率中排除了存货的部分,因为存货的变现能力相对较弱。2022年的速动比率为4.07,同样表明公司的速动资产能够覆盖其速动负债,具有良好的短期偿债能力。与2021年相比,速动比率也有所下降。 现金比率是公司现金及现金等价物与流动负债的比率,2022年的现金比率为2.56,虽然低于1,但仍然表明公司有一定的现金储备来应对短期债务。 现金流量比率是公司经营活动产生的现金流量净额与流动负债的比率,2022年的现金流量比率为1.02,这表明公司的经营活动能够产生足够的现金流量来偿还其流动负债。 营运资金需求量比率是流动资产与流动负债的差额与流动负债的比率,2022年的营运资金需求量比率为0.61,这表明公司的营运资金需求量相对较小,有利于公司的短期偿债能力。 产债比率是公司总负债与总资产的比率,2022年的产债比率为0.22,这表明公司的负债水平较低,公司的长期偿债能力较强。 利息保障倍数是公司税前利润与利息费用的比率,2022年的利息保障倍数为40.82,这表明公司的盈利能够轻松覆盖其利息支出,公司的长期偿债能力较强。 权益乘数是公司总资产与股东权益的比率,2022年的权益乘数为1.22,这表明公司的财务杠杆程度适中,公司的长期偿债能力较强。 权益资产比率是公司股东权益与总资产的比率,2022年的权益资产比率为0.82,这表明公司的资产结构较为合理,公司的长期偿债能力较强。 有息负债率是公司有息负债与总资产的比率,2022年的有息负债率为0.22,这表明公司的有息负债水平较低,公司的长期偿债能力较强。 资产负债率是公司总负债与总资产的比率,2022年的资产负债率为0.82,这表明公司的负债水平较高,公司的长期偿债能力较弱。 综上所述,公司的短期偿债能力和长期偿债能力都较好。然而,需要注意的是,公司的流动比率和速动比率都有所下降,这可能需要引起关注。同时,公司的资产负债率较高,这也需要关注公司的长期偿债能力。
03/11 16:23
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