老师，上月应交税费应交增值税留抵税额在借方，余额比本月销项税额大，本月增值税怎么结转？分录怎么写？
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84785034 | 提问时间：03/07 15:53
同学您好！ 上月应交税费应交增值税留抵税额余额大于本月销项税额时，本月无需缴纳增值税。结转时，无需特别处理留抵税额，只需将本月销项税额与进项税额相抵后，将余额保留在应交税金科目中即可。分录为：借：应交税金-应交增值税（销项税额），贷：应交税金-应交增值税（进项税额）。
03/07 15:55
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