老师:上月暂估的应付款本月付了款但发票还是没来，要如何做会计分录呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师:上月暂估的应付款本月付了款但发票还是没来，要如何做会计分录呢？

84785013 | 提问时间：02/26 17:31

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！你可以借应付账款-暂估贷银行存款

02/26 17:34

11条追问解答查看全部

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上月暂估入库金额中包含了当月的部分退库就是其中有负数。例如，入库金额为2200元。但是本月发票来了，是2300元，比上月暂估入库要多。是否可以直接冲掉上月全部暂估入库，按来的进项发票入账就可以。并且上个月暂估入库中，有一笔。本月还是没来进项发票。上个月这笔做了发出商品。那本月冲销了上月全部的暂估入库，那本月需要再次暂估这笔时，发出商品是不是要扣除上个月已经做的这笔发出商品呀？

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请问上月暂估入库了，那本月开了销售发票，但：没收到购进发票，那本月是不是不用冲上月暂估入库和成本，而是在本月万再暂估一笔入库的，可以吗

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请问老师。商贸公司，上月暂估入库 7897.34元（不含税金额），本月来了一笔采购发票是5847.79元，税金是760.21元，但是上月这笔暂估是5847.78元税金是760.20元。剩下的依然没来采购发票，本月将会继续暂估入账。但是库存商品里产生差额0.01元。该怎么处理呢。上月的暂估入库已经做发出商品。

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老师，我上月暂估材料数量多估了，本月收到发票后暂估的全部红冲吗，还是就冲对应的发票数量

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老师好，问下，上月（6月份）做了一笔暂估入库，也结转了成本，那在本月7月份收到发票（和暂估的金额一致），还需要冲销上月的暂估入库和结转的成本吗？

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