企业应纳税所得额如何确认？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

企业应纳税所得额如何确认？

84784990 | 提问时间：2024 02/25 10:10

apple老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

同学你好，早上好，按照会计利润为起点，针对利润表上的各项收入费用成本，和税法的规定去比较，凡是是税法有冲突的，就会进行纳税调整，调整后的结果，就是应纳税所得额

2024 02/25 10:12

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，1、内部研发的无形资产，书上说在初始确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，因此不确认其所得税影响。意思就是不确认递延？那为什么在调整当期应纳税所得额时又要调增或者调减？ 2、其他债权投资公允价值变动，计入其他综合收益，形成应纳税暂时性差异，那为什么在调整当期应纳税所得额时又说不影响损益，不需要调整应纳税所得额？我怎么对应不起来了，一会不确认递延，需要调整应纳税所得额，一会又是确认递延，又不调整所得额了，是不是科目对损益的影响我没弄懂？

457

老师，2021年末怎么知道2022年的应纳税所得额？按这道题的意思是需要估计，那就是每次确认的暂时性差异还得需要估计次年的应纳税所得额吗？

240

其他债权投资公允价值变动而确认的其他综合收益。会影响应纳税所得额吗？

114

老师这句话怎么理解将其计入当期应纳税所得额计算应纳税所得额的时候要+1600吗

383

对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。请问l老师：怎么理解。如果应纳税所得额是300万，那么计算公式是：100*25%*20%+200*50%*20%？

1316

最新问答

正常标准成本不包括‘应该避免’的偶然/意外/不应该的浪费、那么在区分直接材料标准成本的价差和量差时为什么‘操作疏忽‘’机器不适’被归为了量差？【‘操作疏忽‘’机器不适’是‘应该避免’的不应该的浪费因此∉标准成本啊】昨天

账从代理那拿过来，个税信息都是手工录入的，请问专项扣除就是老人孩子那块。每个年度电脑上都要点更新？员工自己手机上录入好我系统里就有，那么不会出现员工手机也退税了，公司申报也抵扣了嘛。昨天

尊敬的老师，您好！2023年公司为了促销将外购礼品送给客户，拿到发票，没有做视同销售确认收入。没有缴纳增值税。拿到发票做账:借销售费用贷，银行存款 2025年1月发现这个问题，需要补交增值税，老师好，需要在哪一年进行调账？具体调账分录是什么？昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 1个月前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果