23年做了进项税额加计抵减，23年底的时候还有余额，当时贷方计入了营业外收入，今年没有加计抵减政策了，要把去年加计抵减的余额冲掉，分录应该怎么做呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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23年做了进项税额加计抵减，23年底的时候还有余额，当时贷方计入了营业外收入，今年没有加计抵减政策了，要把去年加计抵减的余额冲掉，分录应该怎么做呢？

84784959 | 提问时间：02/19 13:38

小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学，你好做红字分录

02/19 13:39

8条追问解答查看全部

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23年做了进项税额加计抵减，23年底的时候还有余额，当时贷方计入了营业外收入，今年没有加计抵减政策了，要把去年加计抵减的余额冲掉，分录应该怎么做呢？作以前年度损益，跨年了税怎么处理啊

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23年做了进项税额加计抵减，23年底的时候还有余额，当时贷方计入了营业外收入，今年没有加计抵减政策了，要把去年加计抵减的余额冲掉，这个冲的是营业外收入，因为跨年了，所得税直接调整了，跨年调整？？？？？怎么调整的

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加计抵减10%，去年的加计抵减还有4万4，但是今年不符合加计抵减了，那去年留底的加计抵减4万4，今年就不能在抵减了吗？

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前期一直没有做加计抵减额分录，电子税务局报表里有加计抵减余额，现在用加计抵减余额抵扣销项，分录怎么做

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