老师 我们是一般纳税人 平时发生业务时 借 应收账款113 贷 主营业务收入100 贷 应交税费-销项税额13 收到发票时 借 成本 50 借 应交税费-待认证进项税额6.5 贷 银行 56.5
月末结转时 待认证转进项税额 借 应交税费-进项税额6.5 贷 应交税费-待认证税额 6.5 借 应交税费-转出未交增值税 6.5 贷 应交税费-未交增值税 6.5
缴纳时 借 应交税费-未交增值税 6.5 贷 银行 6.5
然后同事教我说进项和销项都不管 方便核对 年底的时候再来结转 请问进销项怎么结转呢
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84785010 | 提问时间:02/01 14:40
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
02/01 14:41
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