建筑行业，由于业主是机关单位，开出去的发票收不回来也不能作废，发票是按合同金额100万开的，实际结算99万，多开了发票一万，这个可以根据三方盖章的竣工结算金额单作为凭证附件，直接将1万转入营业外支出不，可以税前扣除吧
问题已解决
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#税务#
84785029 | 提问时间：01/31 16:28
工程的收入根据结算单确认
可以冲红部分发票金额
无法冲红的话，直接冲销收入就行
不需要确认营业外支出
因为本身结算单就是99万元
不存在应收账款的损失
开票完全是过程中的错误
01/31 16:30
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