老师你好!之前问的问题(行政单位零余额社保支出)还是有疑问,我再具体描述一下:第一点~2023年12月零余额支出单位养老和职业年金时做的分录【财务会计:借记5001业务活动费用—工资福利费用,贷记1011零余额用款额度;预算会计:借记7201010101人员经费—2080505养老保险,借记7201010101人员经费—2080506职业年金,贷记800101零余额用款额度】。第二点:零余额支出后到了社保户,因一人辞职社**回部分款到单位基本户,此时怎么做分录?第三点:基本户上缴财政,怎么做分录?备注:12月初财政拨来养老和职业年金经费时做的分录【财务会计:借记1011零余额用款额度,贷记4001财政拨款收入;预算会计:借记800101零余额用款额度,贷记60010101人员经费—养老保险,贷记60010101人员经费—职业年金】
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84785026 | 提问时间:01/31 11:58
第二点:零余额支出后到了社保户,因一人辞职社**回部分款到单位基本户。
当退款到达基本户时:
财务会计:借记“银行存款”,贷记“应付职工薪酬”。
预算会计:借记“资金结存-货币资金”,贷记“财政拨款结余-单位内部调剂-资金结转”。
当这部分资金从基本户划出用于支付给社保局时:
财务会计:借记“应付职工薪酬”,贷记“银行存款”。
预算会计:借记“财政拨款结余-单位内部调剂-资金结余”,贷记“资金结存-货币资金”。
第三点:基本户上缴财政。
上缴财政时:
财务会计:借记“资产基金-货币资金”,贷记“银行存款”。
预算会计:借记“财政拨款结余-单位内部调剂-资金结余”,贷记“资金结存-货币资金”。
当财政将这部分资金重新拨入零余额账户时:
财务会计:借记“银行存款”,贷记“资产基金-货币资金”。
预算会计:借记“资金结存-货币资金”,贷记“财政拨款结余-单位内部调剂-资金结余”
01/31 12:43
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