计算前3期的利息支出： 利息支出 = 贷款本金 × 名义利率 × 还款期数 = 贷款本金 × 4.86% × 3 然后，计算后21期的利息支出： 每年的本金还款金额 = 贷款本金 / 还款期数 第一个年份的利息支出 = 贷款本金 × 名义利率 第二个年份的利息支出 = (贷款本金 - 每年的本金还款金额) × 名义利率 第三个年份的利息支出 = (贷款本金 - 2 × 每年的本金还款金额) × 名义利率 依此类推，直到第21期的利息支出 最后，计算实际利率： 实际利率 = (前3期的利息支出 + 后21期的利息支出) / 贷款本金