老师你好!本月的增值税销项大于进项本月需要结转吗?我现在看上月的科目余额表,未交增值税还在贷方。会计分录有问题吗?
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84785046 | 提问时间:01/31 07:00
你好
如果本月的增值税销项大于进项,那么理论上本月应该缴纳增值税。因此,需要将未交增值税的贷方余额结转到“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”科目中,以表示应交税费的增加。具体会计分录如下:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:未交增值税
如果上月的科目余额表中未交增值税还在贷方,这表明上月的销项税额大于进项税额,上月应该已经进行了结转。如果上月未进行结转,会导致本月未交增值税的贷方余额仍然存在,并且可能会导致本月应交税费的计算不准确。
01/31 07:01
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