同学你好。银行借款和归还银行借款和借款利息属于筹措与运用，要考虑目标现金余额与现金的余缺。（1）可运用现金合计＝期初现金余额＋经营现金收入 （2）现金支出合计＝经营性现金支出＋资本性现金支出 （3）现金余缺＝可运用现金合计－现金支出合计 （4）期末现金余额＝现金余缺±现金的筹集及运用 如果现金余缺为负数，则需要向银行借款，借多少看还得看期末现金余额。 根据所需借款计算利息