个体工商户核定征收,开了几百元的专票,增值税申报表应该填写那行?
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84785045 | 提问时间:01/15 12:14
同学您好,在填写增值税纳税申报表时,应当将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税及附加税费申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。 如果该个体户是一般纳税人的:企业抄报税后,自开专票的金额会在存根联明细表和《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》的开具增值税专用列的相关栏次体现。
01/15 12:17
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