月底和年底增值税分别如何处理
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84785026 | 提问时间:01/13 16:25
不分年月,都是按下边的思路
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录;
如果大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
01/13 16:26
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