本月计提了应交税费-应交增值税，应交税费-城建税，教育附加，地方教育附加，但是还没有交，是一直就放在应交税费科目里直到交吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本月计提了应交税费-应交增值税，应交税费-城建税，教育附加，地方教育附加，但是还没有交，是一直就放在应交税费科目里直到交吗？

84785025 | 提问时间：01/12 15:18

俊俊老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,法律职业资格证,税务师,中级会计师,初级会计师

同学，你好！计提的这些税费，如果以后是要交的，就放着，等交的时候再冲。如果确定不交了，就要冲回

01/12 15:19

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老师，增值税和附加税能放一起计提吗？借：税金及附加贷：应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税应交税费-应交教育附加税应交税费-应交地方教育附加

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教育费附加和地方教育费附加是放在应交税费下的二级科目吗？还是、借：应交税费-教育费附加-教育费附加应交税费-教育费附加-地方教育费附加

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1、预缴的附加税需要计提吗？借：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 贷：银行存款2642.2 2、计提附加税借：税金及附加2642.2 贷：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 请问是这样做的吗？贷：

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第一个问题：借：税金及附加贷：应交税费 -城建税/应交税费-教育附加费/应交税费-地方教育费附加还是借：税金及附加-城建税税金及附加-教育费附加税金及附加-地方教育费附加贷：应交税费 -城建税应交税费-教育附加费应交税费-地方教育费附加金蝶上面我没办法用第一个分录

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单位本月缴纳的城建税 500 教育费附加 300 地方教育费附加 200 a 借税金及附加 1000 贷应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200 b 借税金及附加 -城市维护建设税500 -教育费附加 300 -地方教育费附加 200 贷应交税费 -城市维护建设费500 应交税费 -教育费附加 300 应交税费-地方教育

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想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

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