本月计提了应交税费-应交增值税，应交税费-城建税，教育附加，地方教育附加，但是还没有交，是一直就放在应交税费科目里直到交吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本月计提了应交税费-应交增值税，应交税费-城建税，教育附加，地方教育附加，但是还没有交，是一直就放在应交税费科目里直到交吗？

84785025 | 提问时间：2024 01/12 15:18

俊俊老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,法律职业资格证,税务师,中级会计师,初级会计师

同学，你好！计提的这些税费，如果以后是要交的，就放着，等交的时候再冲。如果确定不交了，就要冲回

2024 01/12 15:19

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老师，增值税和附加税能放一起计提吗？借：税金及附加贷：应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税应交税费-应交教育附加税应交税费-应交地方教育附加

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教育费附加和地方教育费附加是放在应交税费下的二级科目吗？还是、借：应交税费-教育费附加-教育费附加应交税费-教育费附加-地方教育费附加

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1、预缴的附加税需要计提吗？借：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 贷：银行存款2642.2 2、计提附加税借：税金及附加2642.2 贷：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 请问是这样做的吗？贷：

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第一个问题：借：税金及附加贷：应交税费 -城建税/应交税费-教育附加费/应交税费-地方教育费附加还是借：税金及附加-城建税税金及附加-教育费附加税金及附加-地方教育费附加贷：应交税费 -城建税应交税费-教育附加费应交税费-地方教育费附加金蝶上面我没办法用第一个分录

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单位本月缴纳的城建税 500 教育费附加 300 地方教育费附加 200 a 借税金及附加 1000 贷应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200 b 借税金及附加 -城市维护建设税500 -教育费附加 300 -地方教育费附加 200 贷应交税费 -城市维护建设费500 应交税费 -教育费附加 300 应交税费-地方教育

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