1、预缴的附加税需要计提吗？借：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 贷：银行存款2642.2 2、计提附加税借：税金及附加2642.2 贷：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 请问是这样做的吗？贷：_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1、预缴的附加税需要计提吗？借：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 贷：银行存款2642.2 2、计提附加税借：税金及附加2642.2 贷：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 请问是这样做的吗？贷：

84785042 | 提问时间：2020 12/16 11:22

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，预交只需要做预交税款分录就可以了你提供的预交，计提分录是正确的

2020 12/16 11:23

10条追问解答查看全部

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老师，增值税和附加税能放一起计提吗？借：税金及附加贷：应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税应交税费-应交教育附加税应交税费-应交地方教育附加

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第一个问题：借：税金及附加贷：应交税费 -城建税/应交税费-教育附加费/应交税费-地方教育费附加还是借：税金及附加-城建税税金及附加-教育费附加税金及附加-地方教育费附加贷：应交税费 -城建税应交税费-教育附加费应交税费-地方教育费附加金蝶上面我没办法用第一个分录

648

老师计提附加税借：税金及附加-营业税金贷：应交税费-城市建设应交税费-地方教育应交税费-城市教育这样吗还是税金及附加的地方二级科目还需要细分城市建设跟城市教育什么的

981

单位本月缴纳的城建税 500 教育费附加 300 地方教育费附加 200 a 借税金及附加 1000 贷应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200 b 借税金及附加 -城市维护建设税500 -教育费附加 300 -地方教育费附加 200 贷应交税费 -城市维护建设费500 应交税费 -教育费附加 300 应交税费-地方教育

920

计提税金时不是借税金及附加？贷应交税费-城是维护建设税，教育，教育附加？缴纳时候借应交税费-城市维护建设税， -教育 -地方教育

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想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

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