第四季度交了3500的增值税。200元附加税。怎么做分录呢。还要计提吗。分录写在12月份还是1月份呢
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#税务#
84785006 | 提问时间：01/11 17:21
小规模纳税人计提增值税的分录如下：
1.借：应收账款贷：应缴税费-应缴增值税贷：主营业务收入
2.借：应交税费——应交增值税-贷：应交税费——未交增值税
3.借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
3. 借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育附加
01/11 17:26
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