老师，建筑公司异地施工预交的增值税和附加税，借应交税费-预交增值税城建教育地方教育贷银存，这样对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，建筑公司异地施工预交的增值税和附加税，借应交税费-预交增值税城建教育地方教育贷银存，这样对吗

84785015 | 提问时间：01/10 14:44

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

附加税还是需要计提的，增值税就是那样处理

01/10 14:45

2条追问解答查看全部

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老师，增值税和附加税能放一起计提吗？借：税金及附加贷：应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税应交税费-应交教育附加税应交税费-应交地方教育附加

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月超3万交附加税先算出增值税，然后按税率算附加税得出的城建税教育费附加地方教育费附加计提借税金及附加贷应交税费城建税教育费附加地方教育费附加 T字型账户应交税费-应交增值税、应交税费城建税教育费附加地方教育费附加全部在贷方吗

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老师，那我异地预缴的增值税，就是借:应交税费-预交增值税贷:其他应付款，结转异地预缴增值税，借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-预交增值税，这样就好了嘛？

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1、预缴的附加税需要计提吗？借：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 贷：银行存款2642.2 2、计提附加税借：税金及附加2642.2 贷：应交税费-城建税1541.28 应交税费-教育附加660.55 应交税费-地方教育4403.7 请问是这样做的吗？贷：

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一、开外经证，在外地交税，大概在2%左右借：应交税费-预交增值税应交税费-预交所得税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附贷：银行存款. 二、公司计提税费：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额三、本地申报时抵减增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预交增值税抵减本地应交增值税贷：银行存款老师这是对的吗

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