某公司 2018 年计算的当年应交所得税为 100 万元，递延所得税负债年初数为 30 万元、年末数为 35 万元，递延所得税资产年初数为 20 万元、年末数为 18 万元。不考虑其他因素，计算该公司 2018 年应确认的所得税费用，并写出分录
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84785017 | 提问时间：01/08 16:14
同学您好，
当年确认递延所得税资产=18-20=-2（万元），即转回递延所得税资产2万元，
确认递延所得税负债=35-30=5（万元），
分录为，
借：所得税费用 107
贷：递延所得税资产 2
递延所得税负债 5
应交税费—应交所得税 100
所以2018年所得税费用为107万元
01/08 16:18
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