某公司2018年计算的当年应交所得税为100 万元，递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元。不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为( ) 万元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某公司2018年计算的当年应交所得税为100 万元，递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元。不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为( ) 万元

84784958 | 提问时间：2020 06/11 13:40

许老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

当年递延所得税负债增加 =35-30=5万元当年递延所得税资产增加=18-20=-2万元这样的话递延所得税负债在贷方递延所得税资产也在贷方所得税费用=100+5+2=107万元

2020 06/11 13:47

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某公司 2018 年计算的当年应交所得税为 100 万元，递延所得税负债年初数为 30 万元、年末数为 35 万元，递延所得税资产年初数为 20 万元、年末数为 18 万元。不考虑其他因素，计算该公司 2018 年应确认的所得税费用，并写出分录

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某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为（）万元

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