老师,我们公司原来一直由法人注资到公司,除了注册资本外的金额,都是法人借款给公司的,然后上一个财务主管就在去年年底给老板把前几年的借款计提了利息,然后给之前的会计说,以后归还法人的款都是以归还利息的名义,就这样到今年还了一年的利息,但是当时没考虑个人所得税的问题,现在老板要求不能挂归还利息,这一年的科目要调整为还他个人借款,今年公司经济困难,交不到那么多的个人税,后面再交,现在我来调这个账的话,直接去调吗?这一年单据以及打款回执都是标注归还利息,我现在写了一个调账说明,让老板签字,想问哈老师这种情况怎么处理?
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84784988 | 提问时间:01/08 14:38
1.评估税收影响:首先,你需要评估将借款从利息调整为归还本金对个人所得税的影响。如果涉及的金额很大,你可能需要与税务顾问或会计师进行沟通,以确保你理解所有的税收义务和责任。
2.与前任会计沟通:与前任会计进行沟通,了解之前利息计提的细节,包括计息标准和计提方式。这有助于你更好地理解账务情况,并确保调账的准确性。
3.审查相关文件:收集和审查借款协议、还款记录、利息计提凭证等文件,了解之前账务处理的实际情况。
4.编制调整分录:根据实际情况,编制调整分录,将之前的利息计提调整为归还本金。这可能涉及到对之前年度财务报表的追溯调整。
5.更新付款记录:更新现有的付款记录,以反映本金还款的事实。确保所有相关单据和打款回执与最新的账务处理一致。
6.签署调账说明:你可以先与老板沟通,解释调整的原因和影响,让老板签署调账说明,确认调整的批准和授权。
7.执行调整:执行调整分录,更新财务报表和相关记录。确保所有调整都准确反映在财务报表上。
01/08 14:42
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