老师，请问申报表的27栏退税勾选未申报税额，后期申报退税完结了，税额已入账，需要把对应的未申报税额转出冲减吗，需要的话，这个要填写在申报表哪里，会计分录怎么做_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问申报表的27栏退税勾选未申报税额，后期申报退税完结了，税额已入账，需要把对应的未申报税额转出冲减吗，需要的话，这个要填写在申报表哪里，会计分录怎么做

84785026 | 提问时间：01/02 12:43

王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

您好如果企业已经完成了退税申报并且退税款已经到账，那么未申报税额就不再存在，因此不需要将其转出或冲减。在实际操作中，企业通常会在退税完成后，将已退还的税款记录在账目中，以反映该笔资金的真实用途和去向。具体的会计分录应根据企业的实际情况和会计制度进行编制，一般涉及“银行存款”和“应交税费”等科目。

01/02 12:44

7条追问解答查看全部

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