你好。我单位是小规模纳税人,12月有笔未开票收入,申报第四季度时候填了未申报开票收入;在1月时候要求开回发票,那么第一季度申报时候怎么申报?因为跨年度了。
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84784965 | 提问时间:01/02 11:24
您的单位是小规模纳税人,在12月有一笔未开票收入,并在申报第四季度时填入了未开票收入。后来在1月的时候,您要求开回发票。对于第一季度的申报,您需要进行以下步骤:
1.核对未开票收入和开回发票的金额:首先,您需要核对12月的未开票收入金额和1月开回的发票金额是否一致。如果一致,那么您可以在第一季度申报时将该笔收入正常填入申报表中。
2.填写申报表:根据您的描述,您在第四季度申报时已经将未开票收入填入了申报表。在第一季度申报时,您需要将该笔收入再次填入申报表中,并标注已经开回发票。
3.提交申报表:在核对无误后,您需要按照税务部门的要求,及时提交申报表及相关资料。
01/02 11:26
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