（1）计算该烟草公司当月应缴纳的烟叶税税额。（2）计算 A 加工厂当月应代收代缴的消费税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（3）计算该烟草公司当月应向税务机关缴纳的增值税税额。
（4）计算该烟草公司当月应缴纳的消费税（不含被代收代缴的部分） 。
（5）计算该烟草公司当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加（不含被代收代缴的
部分）。
问题已解决
所属话题：
#CPA#
84784979 | 提问时间：2023 12/31 15:03
1应交烟叶税的计算是
（12+1.2）*20%=2.64
2.代扣代缴消费税的计算
（12*1.1*1.2*90%+3）/（130%）*30%=3.98
城建税3.98*5%=0.199
教育费3.98*3%=0.119
地方教育费附加3.98*2%=0.0796
3.当月可以抵扣进项合计
15*1.2*13%+12*1.1*1.2*10%+3*13%=4.314
放学销项税额的计算
（16+50）*13%=8.58
应交增值税8.58-4.314=4.266
4应交消费税的计算是
（8+18）*150/10000+16*36%+50*56%=34.15
5应交城建税（34.15+4.266）*7%=2.68912
教育费附加（34.15+4.266）*3%=1.15248
地方教育费附加（34.15+4.266）*2%=0.76832
2023 12/31 15:14
325相关问答
查看更多最新问答
查看更多