2020年7月1日农商银行收到鲁能公司签发的转账支票一张，金额为10万元要求转存两年的定期存款。当时银行挂牌的两年期定期存款年利率为9%。鲁能公司于2021年7月5日提前支取4万元，剩余资金到期一次性取出。农商银行于每月末计提利息。请列出相应的账务处理_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2020年7月1日农商银行收到鲁能公司签发的转账支票一张，金额为10万元要求转存两年的定期存款。当时银行挂牌的两年期定期存款年利率为9%。鲁能公司于2021年7月5日提前支取4万元，剩余资金到期一次性取出。农商银行于每月末计提利息。请列出相应的账务处理

84785035 | 提问时间：2023 12/30 15:34

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，借：吸收存款－活期，１０万元，贷：吸收存款－定期存款，１０万元借：利息支出，1196元，贷：应付利息，1196元。借：吸收存款－定期存款，１０万元，应付利息，9360元，贷：吸收存款－活期，109360元。

2023 12/30 15:36

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2020年7月1日，农业银行收到鲁能公司签发的转账支票一张，金额为10万元，要求转存两年的定期存款。当时银行挂牌的两年期定期存款年利率为9%。鲁能公司2021年7月5日提前支取4万元，剩余资金到期一次性取出农业银行于每月月末计提利息。请列出相应的账务处理。

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2018年6月5日，收到鲁能公司签发的转账支票一张，金额为100,000元，要求转存两年的定期存款。当时银行挂牌的两年期定期存款年利率为4.68%。鲁能公司于2020年6月5日到期支取本息。农业银行于每季度季末计提利息。（1）请列出2018年6月5日该天的账务处理（2）请列出2018年12月31日和2020年6月5日到期日的账务处理

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2020年7月20日， A 公司到银行办理了半年期的定期存款，金额为96000元，利率为1.98%，到期自动转存。2021年8月10日， A 公司到银行取出了这笔定期存款业务。支取日的活期存款利率为0.36%。要求，计算利息，并做出办理定期存货开户和支取定期存款的账务处理。

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21中国农业银行亚运村支行2020年12月份发生下列单位定期存款业务:(1)3日，A公司签发转账支票存入两年期定期存款200000元;(2)12日，B公司1年期定期存款到期支取，本金金额50000元，存入时1年期定期存款年利率为2.5%;(3)16日，C公司要求部分提前支取2年期定期存款80000元，该存款于2019年6月25日存入，存入金额为200000元，存入时2年期定期存款年利率为3%，支取日银行挂牌的活期存款年利率为0.36%;(4)18日，D公司来银行要求支取于2019年7月15日存入的1年期定期存款100000元，存入时1年期定期存款年利率为2.5%，支取日银行挂牌公告的活期年利率为0.36%;(要求:根据上述经济业务编制该支行的会计分录。

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建行关山支行2015年12月31日,收到通达公司签发的转账支票一张,金额100000元。要求转存两年期定期存款,当时银行挂牌的两年期存款利率为4.68%,通达公司2018年2月26 日支取,支取日的活期利率为0.36%。银行每季末计提利息 (按照实际利率法核算)。要求为关山山支行做出相应的账务处理。

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