你好 应当做审计重分类调整。 重分类调整用于科目期初或期末余额是负值，需要将其负值余额调整到其他科目的情况 审计重分类调整分录 借 预付账款/A公司 800 000   贷 应付账款/A公司 800 000 借 应收账款 500 000 贷 预收账款/B公司 500 000                    未审数        调整数     审定数 应收账款    3000 000    500 000   3 500 000 应付账款   2300 000      80 0000   3100 000 预收账款   0                  500 000     500 000 预付账款 0                    800 000     800 000