计提工资包括社保借主营业务成本 1159.2 贷应付职工工资 1159.2 计提单位社保借主营业务成本 772.8 贷应付职工薪酬—保险 772.8 缴纳并代扣社保借应付职工薪酬—保险 772.8 其他应收款 386.4 贷银行存款 1159.2 发放工资代扣个人部分扣社保借应付职工薪酬 1159.2 贷银行存款 772.8 其他应收款 386.4 现医保局退回这笔 1159.2 得社保分录怎么做呢，单位 772.8，个人 386.4_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提工资包括社保借主营业务成本 1159.2 贷应付职工工资 1159.2 计提单位社保借主营业务成本 772.8 贷应付职工薪酬—保险 772.8 缴纳并代扣社保借应付职工薪酬—保险 772.8 其他应收款 386.4 贷银行存款 1159.2 发放工资代扣个人部分扣社保借应付职工薪酬 1159.2 贷银行存款 772.8 其他应收款 386.4 现医保局退回这笔 1159.2 得社保分录怎么做呢，单位 772.8，个人 386.4

84784959 | 提问时间：2023 12/28 18:25

夏春燕老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

冲减之前计提和缴纳的分录

2023 12/28 18:28

2条追问解答查看全部

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计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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老师我想问下就是计提工资的时候借：主营业务成本贷：应付职工薪酬（应发工资）计提社保借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保然后借：应付职工薪酬-社保其他应收款-社保贷：银行存款然后发放工资的时候我是不是要借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款是这样分录的是吗

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计提个人社保时，借：费用贷：应付职工薪酬-工资还是借：费用贷：应付职工薪酬-工资同时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保？

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