计提工资包括社保借主营业务成本 1159.2 贷应付职工工资 1159.2 计提单位社保借主营业务成本 772.8 贷应付职工薪酬—保险 772.8 缴纳并代扣社保借应付职工薪酬—保险 772.8 其他应收款 386.4 贷银行存款 1159.2 发放工资代扣个人部分扣社保借应付职工薪酬 1159.2 贷银行存款 772.8 其他应收款 386.4 现医保局退回这笔 1159.2 得社保分录怎么做呢，单位 772.8，个人 386.4_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提工资包括社保借主营业务成本 1159.2 贷应付职工工资 1159.2 计提单位社保借主营业务成本 772.8 贷应付职工薪酬—保险 772.8 缴纳并代扣社保借应付职工薪酬—保险 772.8 其他应收款 386.4 贷银行存款 1159.2 发放工资代扣个人部分扣社保借应付职工薪酬 1159.2 贷银行存款 772.8 其他应收款 386.4 现医保局退回这笔 1159.2 得社保分录怎么做呢，单位 772.8，个人 386.4

84784959 | 提问时间：2023 12/28 18:25

夏春燕老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

冲减之前计提和缴纳的分录

2023 12/28 18:28

2条追问解答查看全部

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计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

1118

老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

1257

老师我想问下就是计提工资的时候借：主营业务成本贷：应付职工薪酬（应发工资）计提社保借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保然后借：应付职工薪酬-社保其他应收款-社保贷：银行存款然后发放工资的时候我是不是要借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款是这样分录的是吗

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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计提个人社保时，借：费用贷：应付职工薪酬-工资还是借：费用贷：应付职工薪酬-工资同时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保？

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