老师，我们是小规模纳税人，9月份开专票10万，已申报了，现在要红冲这张10万发票，那就是按正常9月份的正常是收入，就算现在红冲，也不需要改9月这笔开票收入对吧_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们是小规模纳税人，9月份开专票10万，已申报了，现在要红冲这张10万发票，那就是按正常9月份的正常是收入，就算现在红冲，也不需要改9月这笔开票收入对吧

84784974 | 提问时间：2023 12/27 09:25

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，12月正常做账和申报就是

2023 12/27 09:28

2条追问解答查看全部

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老师，您帮我看下，我在8月31日开了这张票，在9月1日红冲了这张票，现在这票的状态是已红冲，那我9月初报税的时候还是一样报收入，做做账的时候也一样做收入，等9月份是在做个负数分录进去充掉这笔业务就行了吗？其他的还需要注意些什么呢？

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想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

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