（一） 1.投资计划和可行性研究报告的编制未明确职责分工和审批流程。 2.所有投资项目的取得和处置均由财务总监一人审批，缺乏其他审批环节，可能导致决策失误或舞弊。 3.选择代理买卖有价证券的经纪人时，未进行充分的调查和资格审定，存在潜在的风险。 4.将有价证券存放于银行以保护证券的安全，但未明确与银行的合作协议和监管措施。 5.对投资业务采用成本与可变现净值孰低法进行计量，但没有提供具体的方法和程序，可能导致计量的不准确。