某家具生产制造企业2021年产品销售收入3000万元，销售成本1500万元，销售费用200万元(含广告费100万元)，管理费用500万元(含招待费20万元)，营业外支出10.5万元，系违反购销合同被供货方处以的违约罚款要求：①计算该企业税前可扣除的销售费用②计算该企业税前可扣除的管理费用③计算该企业应纳税所得额④计算该企业应缴纳的所得税
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2023 12/19 10:32
你好，同学
1、广告费限额3000*15%=450，企业税前可扣除的销售费用=200
2、招待费限额3000*0.5%=15,20*60%=12，该企业税前可扣除的管理费用=500-（20-12）=492
3、企业应纳税所得额=3000-1500-200-492-10.5=797.5
5、该企业应缴纳的所得税=797.5*25%
2023 12/19 10:35
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