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年末结转实操中必须提取法定盈余公积吗？还是可以制作到利润分配未分配利润？

84785034 | 提问时间：2023 12/16 11:27

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，公司盈利就要计提盈余公积

2023 12/16 11:28

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年末结转，已经把本年利润10元结转到利润分配-未分配利润了，法定盈余公积是必须提取的嘛？

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年末计提盈余公积借：利润分配-提取法定盈余公积；贷：盈余公积-法定盈余公积，也同时要做一笔借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-提取法定盈余公积？

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老师年末结转本年利润到利润分配是这样吗？　借：本年利润贷：利润分配——未分配利润　借：利润分配——提取法定盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积盈余公积也是利润分配下的明细科目，提取盈余公积减少未分配利润。未分配利润和盈余公积都是留存收益，是股东可分配的利润。

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老师好，年终将本年利润结转到利润分配，借：本年利润贷：利润分配-未分配利润同时提取盈余公积提取时，借：利润分配-提取法定盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积结转时，借利润分配 -未分配利润贷：利润分配-提取法定盈余公积。老师，这样的步骤对不对

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1.提取法定盈余公积时：借：利润分配——提取法定盈余公积　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时：借：利润分配——未分配利润　　贷：利润分配——提取法定盈余公积，这个四个分录数据都是年末未分配利润*10%吗？

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