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甲公司2020年初应收账款账面余额200万元，坏账准备50万元，2020年末应收账款账面余额300万元，坏账准备90万元，2021年末应收账款账面余额350万元，坏账准备60万元。甲公司2020年和2021年税前会计利润均为200万元，所得税率为25%。计算2020年末和2021年末的应收账款计税基础及2020年和2021年的所得税费用
84785034 | 提问时间：2023 12/15 16:53
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，同学 2020年末的应收账款计税基础=300 2021年末的应收账款计税基础=350 2020年资产减值损失90-50=40 2020年的所得税费用=（200+40）*25%-40*25%=50 2021年资产减值损失60-90=-30 2021年的所得税费用=（200+30）25%+30*25%=50
2023 12/15 16:56

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甲公司从2020年起按应收账款期末余额的2%计提坏账准备。2020年年末应收账款的余额为560 000元，2021年发生坏账损失12 000元，2021年末应收账款余额未650 000元，2022年收回2021年已确认并转销的坏账损失1 200元，2022年年末应收账款余额为580 000元。要求：编制2020年、2021年、2022年相应的会计分录。 172
甲公司按照应收账款账面余额的1%及及坏账准备，2020年年末应收账款账面余额为30万元，坏账准备科目余额为5000元，2021年六月确认应收乙公司的账款2000元已无法收回，2021年年末应收账面账款账面余额为25万元 2020年年末，计提坏账准备 317
A企业2019年首次计提坏账准备，采用应收账款余额百分比法，提取坏账准备的比例为4%。2019年末应收账款余额为920万元。2020年发生坏账损失22万元，年末应收账款余额为590万元。2021年已冲销的应收账款中有35万元又收回，年末应收账款余额为810万元。分别计算2019、2020、2021年应计提的坏账准备金额？ 809
甲公司 2×20 年初应收账款账面余额200万元,坏账准备50万元, 2×20 年末应收账款账面余额300万元,坏账准备90万元, 2×21 年末应收账款账面余额350万元,坏账准备60万元。甲公司 2×20 年和 2×21 年税前会计利润均为200万元,所得税率为25%。计算2×20年末和 2×21 末的应收账款计税基础及 2×20 年和 2×21 的应交所得税。 276
某企业2020年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备比列为千分之三，2020年发生坏账损失6000元，年末应收账款120万元，该企业年末坏账准备余额为 82
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