甲公司2020年初应收账款账面余额200万元，坏账准备50万元，2020年末应收账款账面余额300万元，坏账准备90万元，2021年末应收账款账面余额350万元，坏账准备60万元。甲公司2020年和2021年税前会计利润均为200万元，所得税率为25%。计算2020年末和2021年末的应收账款计税基础及2020年和2021年的所得税费用
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#实务#
84785034 | 提问时间：2023 12/15 16:53
你好，同学
2020年末的应收账款计税基础=300
2021年末的应收账款计税基础=350
2020年资产减值损失90-50=40
2020年的所得税费用=（200+40）*25%-40*25%=50
2021年资产减值损失60-90=-30
2021年的所得税费用=（200+30）25%+30*25%=50
2023 12/15 16:56
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