老师,你好 在本月认证抵扣进项税后,申报表上实际抵扣的是100,有期末留底的税额50那么我做会计分录的时候是做100还是怎么样呢
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84784991 | 提问时间:2023 12/14 10:27
如果您在本月认证抵扣进项税后,申报表上实际抵扣的是100,有期末留底的税额50,那么您在做会计分录时应该按照实际抵扣的税额100来处理。
具体的会计分录如下:
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 100
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 100
同时,将期末留底的税额50也做相应的会计处理:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 50
贷:应交税费-未交增值税 50
2023 12/14 10:30
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