如果您在本月认证抵扣进项税后，申报表上实际抵扣的是100，有期末留底的税额50，那么您在做会计分录时应该按照实际抵扣的税额100来处理。 具体的会计分录如下： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 100 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 100 同时，将期末留底的税额50也做相应的会计处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 50 贷：应交税费-未交增值税 50