外贸企业增值税申报表应该如何填写?
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84785035 | 提问时间:2023 12/13 17:34
外贸企业增值税申报表的填写步骤如下:
填写《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第四、免税的“第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次”。如果出口的是服务,则要将销售额填写在“第19栏——服务、不动产和无形资产销售额”栏次。
填写《增值税减免税申报明细表》第8栏“出口免税-免征增值税项目销售额”栏次。如果外贸企业出口的是服务,销售额要填写在“第9栏——其中:跨境服务”栏次。
用于出口退税的进项税额勾选后,填报《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》待抵扣进项税额的“第26栏——本期认证相符且本期未申报抵扣”栏次。
检查主表上是否已采集附表上的申报数据(自动提数),检查无误就可以提交申报。
2023 12/13 17:42
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