公司有20年发生经营亏损1000w，所得税25%，21年确认递延所得税资产250w 公司21年盈利800w，所得税25%，递延所得税资产余额为50w 22年公司认证高新企业，所得税为15%，同时盈利600。请问22年的递延所得税资产分录应该怎么做？余额为多少？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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公司有20年发生经营亏损1000w，所得税25%，21年确认递延所得税资产250w 公司21年盈利800w，所得税25%，递延所得税资产余额为50w 22年公司认证高新企业，所得税为15%，同时盈利600。请问22年的递延所得税资产分录应该怎么做？余额为多少？

84785042 | 提问时间：2023 12/12 14:19

钉老师-123

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

正常计算，然后22年所得税率变化的部分再额外去算，这样子分步骤会好一些哦。时间不够了，同学您追问一下，我给你写答案

2023 12/12 14:24

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